Контрольно-счетная палата

ЗАКЛЮЧЕНИЕ от 31.03.2022 года

по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 2021 год и на проект решения Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» «Об утверждении отчета об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 2021 год»

 

Общие положения.

 

Заключение на Отчет об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского района Хабаровского края (далее – сельское поселение) за 2021 год подготовлено на основании части 4 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решения Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» от 28.12.2018 года  № 272-65 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в сельском поселении «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края»  (далее по тексту - Положение о бюджетном процессе), решения Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края от 07.06.2021 № 121-34 «О внесении изменений и дополнений в Устав сельского поселения «Село Некрасовка», решения Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края от 28.12.2021г. № 156-39 «Об утверждении Положения о контрольно-счетной палате сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края» (далее - положение о КСП).

Настоящее Заключение подготовлено на основании данных проведенной внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2021 год.

Целью подготовки заключения является определение соответствия исполнения бюджета, принятому в уточненной редакции муниципальному нормативному правовому акту «О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021 год», анализ полноты поступления доходов и иных поступлений в бюджет сельского поселения на основе внешней проверки Отчета об исполнении бюджета сельского поселения  «Село Некрасовка» Хабаровского района  Хабаровского края за 2021 год.

Основы составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности муниципальных образований установлены главой 25.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ).

Пакет документов по исполнению бюджета сельского поселения  «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – сельское поселении «Село Некрасовка») за 2021 год представлен до 1 апреля 2022 года, этот срок, установлен пунктом 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьи 16 Положения о бюджетном процессе в сельском поселении.

Заключение на Отчет об исполнении бюджета сельского поселения за 2021 год подготовлено в срок, определенный частью 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ и Положения о бюджетном процессе сельского поселения «Село Некрасовка», и представлено в Совет депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – Совет депутатов) 31.03.2021 года.

Заключение контрольно-счетной палаты сельского поселения «Село Некрасовка» по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 2021 год

Цель внешней проверки: проверка годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка" за 2021 год (далее – отчет об исполнении бюджета) с целью установления:

1) полноты и соответствия представленной годовой бюджетной отчетности администрации сельского поселения «Село Некрасовка» (далее - администрация) требованиям  статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция) и Положению о бюджетном процессе;

2) достоверности и соответствия плановых показателей годового отчета об исполнении бюджета Решению Совета депутатов о бюджете сельского поселения на 2021 год;

3) сопоставимости показателей отчета об исполнении бюджета и отчетов главных администраторов (распорядителей) бюджетных средств;

4) соответствия состава показателей отчета об исполнении местного бюджета нормам Бюджетного законодательства Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе;

Внешняя проверка включает в себя проведение финансовой экспертизы годового отчета об исполнении бюджета и анализ исполнения местного бюджета за 2021 год.

Согласно инструкции 191н, подраздела 3 раздела II СВМФК 1 «Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении муниципального бюджета за финансовый год», утвержденного приказом КСП от 03.02.22 № 04, статьи 15 положения о КСП в состав годового отчета включены следующие формы отчетов:

• Баланс (ф. 0503130), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Справку по консолидируемым расчетам (ф. 0503125), подписанную руководителем и главным бухгалтером;
• Справку по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110), подписанную руководителем и главным бухгалтером;
• Справку о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета (ф. 0503184), подписанную руководителем и главным бухгалтером;
• Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127), подписанный руководителем, главным бухгалтером;
• Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128), подписанный руководителем, главным бухгалтером;
• Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123), подписанный руководителем и главным бухгалтером;
• Главная книга до закрытия счетов;
• Главная книга после закрытия счетов;
• Акты сверки взаимных расчетов с поставщиками, подрядчиками и внебюджетными фондами;
• Пояснительная записка (ф. 0503160), подписанная руководителем и главным бухгалтером:

- об основных направлениях деятельности (форма по ОКУД 0503160 таблица 1);

- о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств (форма по ОКУД 0503160 таблица 2);

 - об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (форма по ОКУД 0503160 таблица 3);

 - об особенностях ведения бюджетного учета (форма по ОКУД 0503160 таблица 4);

 - о результатах внутреннего контроля (форма по ОКУД 0503160 таблица 5);

 - о проведении инвентаризации (форма по ОКУД 0503160 таблица 6);

- о результатах внешних контрольных мероприятий (форма по ОКУД 0503160 таблица 7);

- о результатах деятельности (форма по ОКУД 0503162);

- об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (форма по ОКУД 0503163);

- об исполнении бюджета (форма по ОКУД 0503164);

- об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (форма по ОКУД 0503166);

- о государственном (муниципальном) долге (форма по ОКУД 0503172);

- об изменении остатков валюты баланса (форма по ОКУД 0503173);

- верное равенство контрольных соотношений по формам годовой отчетности за 2021 год.

По данным Отчета по форме 0503140 по состоянию на 01.01.2021 года Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства –1 283 650,94 рублей, средства во временном распоряжении – 0,33 руб.; по состоянию на 31.12.2021 года –786098,11 рублей, средства во временном распоряжении – 0,33 руб.

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503323) составлен финансово-экономическим отделом администрации  сельского поселения на основании данных о движении денежных средств на счетах бюджетов и едином счете бюджета в разрезе бюджетной деятельности. В разделе «Поступления» отражены полученные бюджетом поселения доходы в сумме 43 840 142,72 рублей, в том числе по бюджетной деятельности – в сумме 43 840 142,72 рублей, что подтверждено данными Отделения УФК по Хабаровскому району (выписками с лицевого счета бюджета).

В разделе отчета «Выбытия» отражены выбытия средств из бюджета поселения в сумме 44 337 695,55 рублей, в том числе по бюджетной деятельности – в сумме 44 337 695,55 рублей.

В разделе отчета «Изменение остатков средств» отражено изменение остатков средств бюджета, как разница между поступлением денежных средств и выбытием средств со счета бюджета в сумме 497 552,83 рубля, в том числе по бюджетной деятельности 497 552,83 рублей. Изменение остатка средств, отраженное в отчете по строке «5000» соответствует фактическому изменению остатка средств на счетах бюджета за отчетный период (без входящего остатка)  и соответствует данным бюджетного учета по счету «202.11».

Отчет об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» ф. 0503117 сформирован в соответствии с кодами бюджетной классификации РФ по разделам отчета: «Доходы», «Расходы» и «Источники финансирования дефицита бюджета»: классификации доходов, классификации расходов, классификации источников финансирования дефицита бюджета, с формированием промежуточных итогов по группировочным кодам бюджетной классификации в структуре утвержденных решением о бюджете бюджетных назначений по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета. При проверке достоверности и соответствия плановых показателей годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения согласно решению о бюджете сельского поселения на 2021 год установлено, что Плановые показатели, с учетом последних изменений, согласно Решения Совета депутатов от 28.12.2021 № 153-39, Сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения от 30.12.2021 года на 2021 год составили:

 - по доходам в сумме 45 030 885,00 рублей, в том числе:

* налоговым и неналоговым доходам в сумме 34 586 000,00 рублей;

* безвозмездным поступлениям в сумме 10 444 885,00 рублей.

- по расходам в сумме 48 824 468,00 рублей, в том числе:

* общегосударственные вопросы в сумме 19 210 028,00 рублей;

* первичный воинский учет, где отсутствуют военные комиссариаты 1 008 770,00 рублей;

* национальная безопасность и правоохранительная деятельность  в сумме 410 422,00 рублей;

* национальная экономика в сумме  8 752 846,00 рублей;

* жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 3 643 935,00 рублей;

* молодежная политика в сумме 0,00 рублей;

* культура, кинематография, средства массовой информации в сумме 10 411 310,00 рублей;

* социальная политика (пенсии) в сумме 72 534,00 рублей;

* физическая культура и спорт в сумме 5 314 623,00 рублей.

- по источникам финансирования дефицита бюджета в сумме 3793583,00 рублей, в том числе:

* изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 3 793 583,00 рублей.

 Все  плановые показатели, отраженные в отчете ф. 0503317  соответствуют решениям о бюджете в последней редакции и Сводной бюджетной росписи от 30.12.2021г.

Показатели отчета об исполнении бюджета за 2021 год в части исполнения по доходам отражены в сумме 43 840 142,72 рублей, что соответствует итоговой сумме фактических поступлений в 2021 году доходов в бюджет  поселения и подтверждено отчетами о кассовых поступлениях и выбытиях, представленным ОФК по Хабаровскому району по суммам поступлений в разрезе видов доходов. 

Показатели отчета об исполнении бюджета в части исполнения по расходам отражены в сумме 44 337 695,55 рублей, что соответствует итоговой сумме фактически произведенных расходов в 2021 году из бюджета  сельского поселения «Село Некрасовка» и подтверждено отчетами о кассовых поступлениях и выбытиях, представленных ОФК по Хабаровскому району  по  суммам выплат в разрезе разделов/подразделов и кодов операций сектора государственного управления. 

Исполнения доходной части бюджета поселения за 2021 год к годовым плановым показателям составило 97,4 %.

 Поступления по налоговым и неналоговым доходам в бюджет поселения выполнены в отчетном периоде на 101,6 % (перевыполнено на 540 487,77 рублей) и составили 35 126 487,77 рублей, в том числе:

- налог на доходы физических лиц – 101,2 процента или 1 572 263,26 рублей и перевыполнено на 18 263,26 рублей;

- акцизы по подакцизным товарам – 101,9процента или 2 143 541,45 рублей и перевыполнено на 40 541,45 рублей;

- по налогам на совокупный доход – 99,9 процента или 7 281 723,99 рублей и не выполнено на 4 276,01 рублей;

- налоги  на имущество – 101,8 процента или 18 407 076,59 рублей и перевыполнено на 329 076,59 рублей;

- государственная пошлина – 100,5 процента или 23 106,00 рублей;

- по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поселения – 102,3 процентов или 3 703 955,91 рублей и перевыполнено на 81 955,91 рублей;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов поселений – 103,1 % или  1 540 465,31 рублей и перевыполнено на 46 465,31 рублей;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 100 процентов или 426 134,64 рубля;

- прочие неналоговые доходы – поступило 15 220,62 рублей;

- штрафы и санкции – поступило 13 000,00

По безвозмездным поступлениям в отчетном году получены  средства в размере 8 713 654,95 рублей и составили  83,4 % к утвержденным на 2021 год показателям, в том числе по:

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ – 83,3 процентов или 8 618 884,95  рублей и недополучено 1 732 000,05 рублей;

- прочие безвозмездные поступления составили 94 770,00 рублей или 100,8 процент от запланированных сумм.

 

Исполнение расходной части бюджета поселения за 2021 год  к годовым плановым показателям составило 90,81 % или 44 337 695,55 рублей, в том числе по направлениям:

1. 1. Общегосударственные вопросы (раздел 0100) – 100 процентов или 19 210 000,66 рублей:

- функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования (раздел/подраздел 0102) – 100 процентов или 1 433 593,58 рублей;

- функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований (раздел/подраздел 0103) – 100 процентов или 1 037 256,29 рублей;

- функционирование органа местного самоуправления (раздел/подраздел 0104) – 100 процентов или 9 154 501,07 рублей;

- обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора (раздел/подраздел 0106) – 100% или 298 350,04 рублей;

- другие общегосударственные вопросы (раздел/подраздел 0113) – 100 процентов или 7 286 305,68 рублей.

2. 2. Мобилизация и вневойсковая подготовка (раздел 0200) – 100 процента или 1 008 770,00 рублей:

- первичный воинский учет на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты (раздел/подраздел 0203) – 100 процентов или 1 008 770,00 рублей.

3. 3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (раздел 0300) – 100 процентов или 410 422,00 рублей:

-  государственная регистрация актов гражданского состояния (раздел/подраздел 0304) – 100,0 процентов или 178 286,00 рублей;

- Гражданская оборона (раздел/подраздел 0310) – 100 процентов или 232 136,00 рублей;

4. 4. Общеэкономические вопросы (раздел 0400) – 67,27 процентов или 5 887 845,02 рублей (не выполнено на 2 865 000,98 рублей):

-дорожное хозяйство (дорожные фонды)  (раздел/подраздел 0409) – 65,09% или 5 341 699,45 (не исполнено 2 865 000,55 рубля!) рублей;

- другие вопросы в области национальной экономики (раздел/подраздел 0412) – 100 процентов или  546145,57 рублей.

5. 5. Жилищно-коммунальное хозяйство (раздел 0500) – 100 процента или 3 643 933,78 рублей:

- благоустройство (раздел/подраздел 0503) – 100 процентов или 3 643 933,78 рублей.

6. 6. Образование (раздел 0700) – 0 рублей:

- молодежная политика и оздоровление детей (раздел/подраздел 0707) – 0 рублей.

7. 7. Культура, кинематография, средства массовой информации (раздел 0800) – 100 процентов или 10 411 305,18 рублей:

- дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры (раздел/подраздел 0801) – 100 процентов или 9 826 307,16 рублей;

- Другие вопросы культуры (раздел/подраздел 0804) – 100% или 584 998,02 рублей.

8. 8. Социальная политика (раздел/подраздел 1000) – 100% или 72 533,76 рублей:

- пенсионное обеспечение (раздел/подраздел 1001) – 100% или 72 533,76 рублей.

9. 9. Здравоохранение, физическая культура и спорт (раздел 1100) – 69,49 процентов или 3 692 885,15 рублей (не выполнено 1 621 737,85 руб.), в том числе:

- Массовый спорт (раздел/подраздел 1102) – 69,49 процентов или 3 692 885,15 рублей.

Таким образом, при исполнении бюджета поселения по расходам в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов местного бюджета не допущено перефинансирования расходов, предусмотренных решениями о бюджете поселения на 2021 год.

Результат исполнения бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского района за 2021 год, как разница между полученными доходами и произведенными расходами – дефицит в сумме 497 552,83 рублей (приложение № 3 к заключению).

Вывод: показатели отчета об исполнении бюджета сельского поселения в части исполнения как по доходам, подлежащие утверждению, соответствуют итоговым суммам фактических поступлений доходов в бюджет сельского поселения «Село Некрасовка» в 2021 году и подтверждены отчетами о кассовых поступлениях и выбытиях, представленными Отделением федерального казначейства по Хабаровскому району.

Заключение контрольно-счетной палаты сельского поселения «Село Некрасовка на проект решения Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района

«Об утверждении отчета об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» за 2021 год»

 

Раздел 1.

Общая характеристика исполнения нормативного правового акта

«О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» на 2021 год»

Первоначально утвержденный нормативным правовым актом «О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов» бюджет сельского поселения на 2021 год был принят по доходам в сумме 34 104,161 тыс. рублей и расходам в сумме 37 329,161 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета 2021 года четыре раза вносились изменения и дополнения в нормативный правовой акт «О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021 год», Решением Совета депутатов от 28.12.2021г. № 153-39 утверждены доходы в сумме 45 030,885 тыс. рублей и расходы в сумме 46 751,911 тыс. рублей с дефицитом в размере 1 721,026 тыс. рублей, Сводной бюджетной росписью от 30.12.2021 года приняты бюджетные ассигнования по расходам на 2021 год в сумме 48 824,468 тыс. рублей.

Анализ изменений нормативного правового акта о бюджете в первоначальном варианте и конечном представлен в следующей таблице:

Таблица 1 (тыс. рублей)

Наименование статей	УТВЕРЖДЕНО Решение от 24.12.2020 № 83-25 (первоначальное)	УТВЕРЖДЕНО с учетом внесенных изменений Решение от 28.12.2021 № 153-39, сводная бюджетная роспись от 30.12.21 (окончательные изменения)	Фактически исполнено за 2021 год	Разница между первоначальными показателями окончательными изменениями, гр.2-гр.1	% увеличения показателей
	1	2	3	4	5
Всего доходов	34 104,161	45 030,885	43 840,143	10 926,724	32,04
Налоговых и неналоговых доходов	32 256,000	34 586,000	35 126,488	2 330,000	7,22
Безвозмездные поступления	1 848,161	10 444,885	8 713,655	8 596,724	465,15
Всего расходов	37 329,161	48 824,468	44 337,696	11 495,307	30,79
Дефицит бюджета	-3 225,000	-3 793,583	-497,553	568,583

 

Анализ первоначально утвержденных плановых назначений и произведенных в последующем уточнений показывает, что доходная часть бюджета сельского поселения в 2021 году увеличилась с 34 104,161 тыс. рублей до 45 030,885 тыс. рублей, то есть на 10 926,724 тыс. рублей или на 32,04% от первоначально утвержденных назначений.

Расходная часть бюджета поселения увеличилась с 37 329,161 тыс. рублей до 48 824,468 тыс. рублей, то есть на 11 495,307 тыс. рублей или на 30,79 процентов от первоначальных показателей. Дефицит бюджета увеличился на 568,583 тыс. рублей.

Ниже приведено исполнение общих показателей бюджета за 2021 год:

Таблица 2 (тыс. рублей)

Наименование показателей	План на 2021 год	Факт 2021 года	% исполнения
Доходы	45 030,885	43 840,143	97,36
Расходы	48 824,468	44 337,696	90,81
Дефицит	-3 793,583	-497,553

Программа внутренних заимствований, программа муниципальных гарантий сельского поселения «Село Некрасовка» на 2021 не осуществлялась.

Предоставление бюджетных кредитов и муниципальных гарантий в 2021 году не предоставлялись.

Раздел 2.

Анализ исполнения доходов бюджета за 2021 год.

2.1. Общие доходы

Проведенной внешней проверкой годовой бюджетной отчетности установлено, что фактически в течение 2021 года главными администраторами доходов бюджета сельского поселения являлись:

1. 1. Администрация сельского поселения «Село Некрасовка»;
2. 2. УФК (Правительство Хабаровского края);
3. 3. Федеральная налоговая служба;

Контрольно-счетной палатой сельского поселения фактическое исполнение бюджета по доходам главных администраторов доходов бюджета определено согласно сведениям о кассовых поступлениях в бюджет сельского поселения «Село Некрасовка», поступивших на единый счет бюджета за 2021 год, представленным Отделением по Хабаровскому району Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю.

Показатели Отчета об исполнении бюджета сельского поселения за 2021 год по доходам соответствуют сведениям о кассовых поступлениях в бюджет поселения.

Доходы бюджета сельского поселения за 2021 год составили 43 840,143 тыс. рублей или 97,4 процента к уточненным плановым назначениям.     Основные показатели исполнения бюджета сельского поселения по доходам по данным отчета об исполнении бюджета за 2020 год представлены в Таблице 3:

Таблица 3 (тыс. рублей)

Виды доходов	2021 год
	План (Решение СД от 28.12.2021 № 153-39)	Факт	Разница (невыполнение/перевыполнение)	% исп.
Налоговые	29 044,000	29 427,711	383,711	101,3
Неналоговые	5 542,000	5 698,777	156,777	102,8
Безвозмездные поступления	10 444,885	8 713,655	-1 731,230	83,4
Всего доходы:	45 030,885	43 840,143	-1 190,742	97,4

По налоговым доходам выполнение плана на 101,3 %, также как и по неналоговым доходам выполнены плановые значения на 102,8 процентов, по безвозмездным поступлениям не выполнение 16,6%,

Ниже приведена динамика роста доходов в сравнении с показателями 2020 года:

Таблица 4 (тыс. рублей)

Виды доходов	Факт 2020 года	План 2021 года	Факт 2021 года	Отклонение по сравнению с 2020 годом (гр.3-гр.1)	% в структуре доходов за 2021г.
А	1	2	3	4	5
Налоговые	22 133,010	29 044,000	29 427,711	7 294,701	67,13
Неналоговые	9 772,442	5 542,000	5 698,777	-4 073,665	13,00
Безвозмездные поступления	10 436,003	10 444,885	8 713,655	-1 722,348	19,88
Всего доходы:	42 341,455	45 030,885	43 840,143	1 498,688

         По сравнению с 2020 годом доходы увеличились по налоговым доходам – на 7 294,701 тыс. рублей за счет допущенной ошибки и начисленного земельного налога администрации СП «Село Некрасовка», в настоящее время ошибка исправлена, начисления уменьшились. Уменьшились неналоговые доходы на 4 073,665 тыс. руб., безвозмездные поступления уменьшились на 1 722,348 тыс. рублей.

Основную долю в структуре доходов бюджета поселения 2021 года составили налоговые доходы – 67,13 процента. Доли остальных видов доходов распределились следующим образом: неналоговые поступления – 13,00 процентов; безвозмездные поступления – 19,88 процента.

2.2. Налоговые доходы.

В 2021 году налоговые платежи поступили в бюджет сельского поселения в сумме 29 427,711 тыс. рублей, что составило 101,3 процента от плановых назначений.

В собственных доходах бюджета сельского поселения налоговые доходы составили 67,13 процента.

Таблица 5 (тыс. рублей)

Виды доходов	Факт 2020 года	2021 год
		План	Факт	Разница	% исп.	доля в структуре налоговых доходов, %
				Гр. 4-гр.3
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые доходы-всего, в том числе:	22 156,933	29 044,000	29 427,710	383,710	101,3	100,0
Налог на доходы физических лиц	1 487,481	1 554,000	1 572,263	18,263	101,2	5,3
Акциз	1 882,053	2 103,000	2 143,541	40,541	101,9	7,3
Налог на совокупный налог	5 996,041	7 286,000	7 281,724	-4,276	99,9	24,7
Налог на имущество физических лиц	3 274,215	2 750,000	2 727,394	-22,606	99,2	9,3
Транспортный налог	4 785,547	4 960,000	5 007,743	47,743	101,0	17,0
Земельный налог	4 707,672	10 368,000	10 671,939	303,939	102,9	36,3
Государственная пошлина	23,924	23,000	23,106	0,106	100,5	0,1

Как следует из приведенной таблицы, в 2021 году основными источниками доходов бюджета сельского поселения в общей сумме налоговых доходов являлись земельный налог, налог на совокупный доход, и транспортный налог. По сравнению с 2020 годом налоговые доходы увеличились на 7 270,777 тыс. рублей.

-Налог на доходы физических лиц незначительно вырос в сравнении с 2020 годом, его доля в структуре доходов составила 5,3 процентов.

- Доля транспортного налога немного уменьшилась по сравнению с 2020 годом и составила 17,0 процентов в общей сумме налоговых доходов, было 21,6 процента в 2020. При этом в 2021 году поступление данного налога увеличилось на 222,196 тыс. рублей.

- Доля земельного налога в налоговых доходах, увеличилась по сравнению с аналогичным показателем 2020 года, тогда она составляла 21,2 процентов, в 2021 году 36,3 процента. Земельного налога поступило на 5964,267 тыс. рублей больше по сравнению с 2020 годом. Изменение показателей в доходной части бюджета связано с тем, что при смене собственника земельных участков (передача земельных участков, находящихся на балансе администрации в казну сельского поселения), была допущена ошибка, в результате которой был начислен земельный налог администрации СП «Село Некрасовка» за 2020 год в размере 4 175,546 тыс. рублей.

- Доля налога на имущество физических лиц в общей сумме налоговых доходах уменьшилась по сравнению с прошлым годом, и составило 9,3 процента, в 2020 году этот показатель был равен 14,8 процентов. При этом уровень поступления налога в бюджет поселения в 2021 году по сравнению с 2020 годом уменьшился на 546,821 тыс. рублей.

- Доля налога на совокупный доход уменьшилась и составляет 24,7 процентов, в сравнении в 2020 годом – 27,1 процентов, но в 2021 году налога на совокупный доход поступило на 1 285,683 тыс. рублей больше по сравнению с 2020 годом.

2.3. Неналоговые доходы.

Нормативным правовым актом «О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов», принятым решением Совета депутатов сельского поселения от 28.12.2021 № 153-39 неналоговые доходы на 2021 год утверждены в сумме 5 542,00 тыс. рублей.

По данным отчета об исполнении бюджета сельского поселения за 2021 год неналоговые доходы исполнены в сумме 5 698,776 тыс. рублей или на 102,8 процента от утвержденных годовых назначений.

Данные об исполнении неналоговых доходов представлены в следующей таблице:

Таблица 6 (тыс. рублей)

Показатели	2020	2021 год
		План	Исполнение	Отклонение, (гр.4-гр.3)	% исполнения, (гр.4/гр.3)*100	Удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселения	3 402,930	3 103,000	3 188,370	85,370	102,8	55,9
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков)	198,750	208,000	207,441	-0,559	99,7	3,6
Прочие доходы от использования имущества и прав, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	1 690,430	311,000	308,145	-2,855	99,1	5,4
Прочие доходы от оказания платных услуг  и компенсации затрат бюджетов поселений	1 726,850	1 494,000	1 540,465	46,465	103,1	27,0
Доходы от приватизации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	2 709,380			0,000		0,0
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в  государственной и муниципальной  собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений)		426,000	426,135	0,135	100,0	7,5
Прочие неналоговые  доходы	20,180		15,220	15,220	0,0	0,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба			13,000	13,000		0,2
Всего неналоговые доходы:	9 748,520	5 542,000	5 698,776	156,776	102,8	100

В структуре неналоговых доходов за 2021 год наибольший удельный вес занимают:

- Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселения - 55,9 процента;

- Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов поселений – 27 процентов

Неналоговые доходы в целом за 2021 год исполнены выше плановых годовых назначений на 156,776 тыс. рублей или перевыполнены на 2,8 процента. По сравнению с 2020 годом поступления по неналоговым доходам уменьшились на 4 049,744 тыс. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселения в2021году составили 3 188,370 тыс. руб., процент исполнения – 102,8%. По сравнению с 2020 годом поступило на 214,560 тыс. рублей меньше.

Прочих доходов от использования имущества и прав, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) поступило согласно плановых показателей 308,146 тыс. рублей, исполнение составило 99,1 процент, что на 1 382,284 тыс. рублей меньше чем в 2020 году.

Прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов поселений поступило в бюджет 1 540,465 тыс. рублей, исполнение согласно плановых показателей составило 103,1 процента, что на 46 465 тыс. рублей больше чем в 2020 году.

Доходов от приватизации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2021 году не было, в 2020 году поступления составили 2 709,380 тыс. рублей.

Поступления Доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков) составили 207,441 тыс. рублей или 99,7 % от плановых показателей. В 2020 году поступления составили на 8,691 тыс. рублей меньше.

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена в 2021 составили 426,135 тыс. рублей или 100%, в 2020 году поступлений не было.

Прочих неналоговых доходов поступило согласно 15,220 тысяч рублей.

2.4. Безвозмездные поступления.

Безвозмездные перечисления в бюджет сельского поселения в 2021 году поступили в объеме 8 713,655 тыс. рублей, что составило 83,4 процента плановых годовых показателей.

Безвозмездные поступления за 2021 год состоят из:

а) дотации бюджетам – на сумму 267,560 тыс. рублей;

б) субсидии – 2 859,624 тыс. рублей;

в) субвенций -  на сумму 1 189,256 тыс. рублей;

г) иных межбюджетных трансфертов - на сумму 4 302,445 тыс. рублей;

д) прочих безвозмездных поступлений - на сумму 94,770 тыс. рублей.

Исполнение бюджета поселения за 2021 год по безвозмездным поступлениям характеризуется следующими данными:

Таблица 7 (тыс. рублей)

Наименование доходов	Поступление 2020г.	2021 год
		План	Исполнение	% исполнения	Удельный вес поступлений , %
Дотации	5 277,820	267,560	267,560	100,0	3,07
на выравнивание бюджетной обеспеченности поселения из бюджета муниципального района	5 277,820	267,560	267,560	100,0
Субсидии	2 601,890	4 591,624	2 859,624	62,28	32,82
- субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов,  проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	1 082,480	1 989,790	1 989,790	100,0
- Субсидии бюджетам  на реализацию программ формирования современной городской среды	1 519,410
Прочие субсидии бюджета поселений	0,000	2 601,834	869,834	33,4
Субвенции	889,690	1 189,256	1 189,256	100,0	13,65
на государственную регистрацию актов гражданского состояния	144,600	178,286	178,286	100,0
На осуществление первичного воинского учета	742,890	1 008,770	1 008,770	100,0
на выполнение передаваемых полномочий	2,200	2,200	2,200	100,0
Иные межбюджетные трансферты	1 745,830	4 302,445	4 302,445	100,0	49,38
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями		488,726	488,726	100,0
Прочие межбюджетные трансферты	1 745,830	3 813,719	3 813,719	100,0
Прочие безвозмездные поступления	127,790	94,000	94,770	100,8	1,09
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов	-207,010
ВСЕГО безвозмездные поступления	10 436,010	10 444,885	8 713,655	83,4	100

В структуре безвозмездных поступлений за 2021 год наибольший удельный вес занимают – Иные межбюджетные трансферты – 49,38 процента всех поступлений и субсидии – 32,82 процента. Исполнение назначений по всем показателям составило 83,4 процентов. Минимальное исполнение по Субсидиям бюджетам бюджетной системы российской Федерации 62,28 процента (Прочие субсидии бюджета поселений).

Для сравнения - в структуре безвозмездных поступлений за 2020 год наибольший удельный вес занимали – дотации бюджета поселения – 50,57 процента всех поступлений и субсидии – 24,93 процента.

Раздел 3.

 

Анализ исполнения расходов бюджета за 2021 год.

 

3.1. Общие расходы

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности за 2021 год проведена по отчетности, представленной главными распорядителями средств бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» в контрольно-счетную палату сельского поселения.

Расходы бюджета сельского поселения на 2021 год были первоначально утверждены в сумме 37 329,161 тыс. рублей. В течение года плановый объем расходов был уточнен и составил 48 824,468 тыс. рублей. Фактическое исполнение составило 44 337,696 тыс. рублей или 90,81 процента от запланированной суммы.

В целом, расходная часть бюджета 2021 года не выполнена на 4486,772 тыс. рублей.

Анализ изменения расходов в течение года отражен в следующей таблице:

Таблица 8 (тыс. рублей)

Наименование	Раздел	Первоначально Утверждено решением Совета депутатов от 24.12.2020 № 83-25	Окончательно Утверждено (Сводная бюдж роспись от 30.12.2021)	Исполнение за 2021 год	Неисполненные значения	% исполнения к уточненному плану
Общегосударственные вопросы	0100	13 447,932	19 210,028	19 210,001	-0,027	100
Мобилизация и вневойсковая подготовка	0203	1 049,970	1 008,770	1 008,770	0,000	100
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	300,457	410,422	410,422	0,000	100
Национальная экономика	0400	8 302,630	8 752,846	5 887,845	-2 865,001	67,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	1 150,000	3 643,935	3 643,934	-0,001	100
Культура, кинематография, средства массовой информации	0800	8 303,262	10 411,310	10 411,305	-0,005	100
Социальная политика	1000	73,000	72,534	72,534	0,000	100
Здравоохранение, физическая культура и спорт	1100	4 651,910	5 314,623	3 692,885	-1 621,738	69,5
Итого		37 279,161	48 824,468	44 337,696	-4 486,772	90,8

Из Таблицы 8 следует, что плановые бюджетные назначения выполнены почти в полном объеме по всем разделам, кроме раздела 0400. Со стопроцентным исполнением следующие - общегосударственные вопросы, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, культура. Наибольшее невыполнение показателей по разделу Национальная экономика (Дорожное хозяйство) – 67,2 процентов и по разделу Здравоохранение, физическая культура и спорт – 69,5 %.

В Таблице 9 предоставлены данные для сравнения исполнения расходной части бюджета в 2020 году. Расходная часть в 2021 году увеличилась на 2 236,273 тыс. рублей. Увеличение произошло по Общегосударственным вопросам (раздел 0100) на сумму 3 842,450 тыс. рублей в связи с уплатой земельного налога за 2020, 2021 год и пени по земельному налогу и страховым взносам. По разделу 1100 Здравоохранение, физическая культура и спорт расходы увеличились в 2021 году на сумму 1356,836 тыс. рублей, это связано с обслуживанием стадиона.

Таблица 9 (тыс. рублей)

Наименование	Раздел	Исполнение за 2020 год	Утверждено на 2021 год (Сводная бюдж роспись от 30.12.2021)	Исполнение за 2021 год	Неисполненные значения (гр.6=гр.5-гр.4)
1	2	3	4	5	6
Общегосударственные вопросы	0100	15 367,555	19 210,028	19 210,001	-0,027
Мобилизация и вневойсковая подготовка	0203	742,890	1 008,770	1 008,770	0,000
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	1 604,879	410,422	410,422	0,000
Национальная экономика	0400	6 370,060	8 752,846	5 887,845	-2 865,001
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	4 453,762	3 643,935	3 643,934	-0,001
Образование	0700	22,483			0,000
Культура, кинематография, средства массовой информации	0800	11 135,863	10 411,310	10 411,305	-0,005
Социальная политика	1000	67,882	72,534	72,534	0,000
Здравоохранение, физическая культура и спорт	1100	2 336,049	5 314,623	3 692,885	-1 621,738
Итого		42 101,423	48 824,468	44 337,696	-4 486,772

 

3.2. Анализ структуры расходов бюджета.

Анализ доли расходов за 2021 год представлен в таблице 10.

Из представленной таблицы следует, что наибольшую долю в структуре расходов в 2021 году составили расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» составили 43,3 процента, большая часть которых направлена на функционирование исполнительных органов государственной власти.

Таблица 10 (тыс. рублей)

Наименование	Раздел/подраздел	Утверждено на 2021 год, тыс. руб.	Исполнено в 2021 году, тыс. руб.	Неисполненные обязательства	Удельный вес в расходах, %
Общегосударственные вопросы	01 00	19 210,028	19 210,000	0,028	43,3
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	01 02	1 433,593	1 433,587	0,006
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	01 03	1 037,257	1 037,256	0,001
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	01 04	9 154,521	9 154,501	0,020
- в том числе Программные расходы (раздел 0104):		187,100	187,100
- в том числе Непрограммные расходы (раздел 0104):		8 967,421	8 967,401
Обеспечение деятельности финансовых и таможенных оргнаов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	01 06	298,351	298,350	0,001
Другие общегосударственные вопросы	01 13	7 286,306	7 286,306	0,000
- в том числе Программные расходы (раздел 0113):		1 059,103	1 059,103
- в том числе Непрограммные расходы (раздел 0113):		6 227,203	6 227,203
Мобилизация и вневойсковая подготовка	02 03	1 008,770	1 008,770	0,000	2,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03 00	410,422	410,422	0,000	0,9
Государственная регистрация актов гражданского состояния	03 04	178,286	178,286	0,000
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	03 10	232,136	232,136	0,000
Национальная экономика	04 00	8 752,846	5 887,845	2 865,001	13,3
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	04 09	8 206,700	5 341,699	2 865,001
Другие вопросы в области национальной экономики	04 12	546,146	546,146	0,000
Жилищно-коммунальное хозяйство	05 00	3 643,935	3 643,934	0,001	8,2
Жилищное хозяйство	05 01			0,000
Благоустройство	05 03	3 643,935	3 643,934	0,001
Культура, кинематография, средства массовой информации	08 00	10 411,310	10 411,305	0,005	23,5
Культура	08 01	9 826,311	9 826,307	0,004
Другие вопросы Культуры	08 04	584,999	584,998	0,001
Социальная политика	10 00	72,534	72,534	0,000	0,2
Пенсионное обеспечение	10 01	72,534	72,534	0,000
Здравоохранение, физическая культура и спорт	11 00	5 314,623	3 692,885	1 621,738	8,3
Массовый спорт	11 02	5 314,623	3 692,885	1 621,738
ВСЕГО РАСХОДОВ		48 824,468	44 337,695	4 486,773	100

Расходы по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» составили 23,5 процентов, которые направлены на содержание культуры.

Расходы по разделу «Национальная экономика» составили 13,3 процентов, большая часть из которых направлены на содержание дорожного хозяйства (дорожных фондов). Фактическое исполнение составляет 67 % по отношению к плану на 2021 год.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,2 процента. Расходы были направлены на финансирование по подразделу «Благоустройство».

Расходы на здравоохранение, физическую культуру и спорт составили 8,3 процента всех расходов бюджета поселения, которые были направлены на содержание и развитие физической культуры и спорта.

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составили 13,3 %.

Расходы по разделу «Мобилизация и вневойсковая подготовка» - 2,3 процента, которые направлены на осуществление воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы по разделу «Социальная политика» - 0,2 процента, которые направлены на пенсионное обеспечение.

Расходов по разделу «Образование», направленных на развитие молодежной политики и оздоровление детей в2021 году не было.

Анализ расходной части исполнения бюджета за 2021 год предоставлен в Таблице 11. Удельный вес исполненных обязательств в общей сумме расходов показал, что наибольшую часть расходов составляет  Оплата работ, услуг – 44,8% и Оплата труда и начисления на оплату труда – 29,6%.

Таблица 11 (тыс. рублей)

Наименование статьи, подстатьи КОСГУ		Принятые ассигнования	Исполнено	Удельный вес исполненных обязательств в общей сумме расходов, %
Оплата труда и начисления на оплату труда	210	13 123,833	13 123,818	29,6
Заработная плата	211	11 156,092	11 156,081
Прочие выплаты	212	4,194	4,194
Начисления на выплаты по оплате труда	213	1 963,547	1 963,543
Оплата работ, услуг	220	21 697,974	19 872,955	44,8
Услуги связи	221	128,993	128,982	0,3
Транспортные услуги	222	338,212	338,211	0,8
Коммунальные услуги	223	2 666,394	2 666,393	6,0
Услуги по содержанию имущества	225	1 690,909	1 690,905	3,8
Прочие услуги	226	15 048,466	15 048,464	33,9
Бюджетные инвестиции в объекты кап. строительства	228	1 825,000	0,000	0,0
Безвозмездные перечисления текущего характера организациям	240	5,000	5,000	0,0
Безвозмездные перечисления бюджетам	250	4 921,600	2 259,868	5,1
Социальное обеспечение	260	100,191	100,191	0,2
Прочие расходы	290	7 518,237	7 518,235	17,0
Поступление нефинансовых активов	300	1 457,633	1 457,629	3,3
Увеличение стоимости основных средств	310	483,862	483,862
Увеличение стоимости материальных активов	340	973,771	973,767
ИТОГО:		48 824,468	44 337,696	100,0

3.3. Расходы бюджета по разделам и подразделам

классификации расходов бюджетов.

В целом расходы исполнены на 90,81 процента.

Так, в соответствии с рассматриваемым проектом Отчёта об исполнении бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» обязательства исполнены в общей сумме 19210,001 тыс. рублей или 100 процентов:

1. По подразделу «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» осуществлены расходы в размере 1 433,588 тыс. рублей или 100 процентов.
2. По подразделу «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» осуществлены расходы в размере 1037,256 тыс. рублей или 100 процентов.
3. По подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» осуществлены расходы в размере 9154,501 тыс. рублей или 100 процентов.
4. По подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» осуществлены расходы в размере 298,350 тыс. рублей 100%, что соответствуют плановым бюджетным назначениям.
5. По подразделу «Обеспечение проведения выборов и референдумов» расходов в 2021 году не было.
6. По подразделу «Другие общегосударственные вопросы» осуществлены расходы в размере 7 286,306 тыс. рублей (100 процентов), что соответствуют плановым бюджетным назначениям.

По разделу 0200 «Национальная оборона»:

- «Мобилизация и вневойсковая подготовка» расходы осуществлены в размере 1 008,770 тыс. рублей или 100 процентов, средства направлены на осуществление первичного воинского учета на территории сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района.

Объем финансирования расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен в сумме 410,422 тыс. рублей или 100 процентов к утверждённому плану.

Подраздел «Государственная регистрация актов гражданского состояния» исполнен в сумме 178,286 тыс. рублей (100,0 процентов), средства направлены на выполнение функций регистрации актов гражданского состояния органами местного самоуправления.

Подраздел «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» исполнен в сумме 232,136 тыс. рублей (100 процента).

По разделу 0400 «Национальная экономика» фактическое исполнение составило 5 887,845 тыс. рублей или 67,27 процентов к утвержденному плану.

Структура раздела «Национальная экономика» представлена подразделами:

 - 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 5 341,699 тыс. руб., (65,09 процентов).

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 546,146 тыс. рублей (100 процентов).

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2021 году Фактическое исполнение составило 3643,934 тыс. рублей – 100%.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена только разделом 0503 «Благоустройство».

3.4. Расходы на социальную сферу

Исполнение по разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» составило 10 411,305 тыс. рублей или 100 процентов к плановым назначениям. В 2021 году средства бюджета были направлены на финансирование следующих расходов:

- содержание и обеспечение деятельности учреждения МКУК КДЦ администрации сельского поселения «Село Некрасовка» - 9 826,307 тыс. рублей;

- Другие вопросы Культуры – 584,338 тыс. рублей.

Исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 72,534 тыс. рублей или 100 процента к плановым назначениям. Денежные средства были потрачены на выплату пенсий.

Исполнение по разделу 1100 «Здравоохранение, физическая культура и спорт» составило 3 692,885 тыс. рублей или 69,49 процентов к плановым назначениям. Не погашена задолженность по иным межбюджетным трансфертам, предоставляемым из бюджета сельского поселения на осуществление полномочий по обеспечению условий для развития на территории сельского поселения физической культуры, школьного и массового спорта в размере 1 6210732 тыс. рублей.

3.5. Анализ исполнения целевых программ.

Соголасно Постановления администрации сельского поселения «село Некрасовка» от 16.12.2020 №122 утвержден перечень муниципальных программ на 2021-2023 годы. Всего согласно перечню утверждено 19 программ.

В форме 0503166 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» предоставленной в КСП приведены программы, подпрограммы, в рамках которых были израсходованы денежные средства в 2021 году. В Таблице 12 заполнены графы планируемых (утвержденных) показателей, исполненных, не исполненных и причины неисполнения.

Наибольшая величина неисполнения по программе "Комплексное строительство дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края" – 1 825,000 тыс. рублей. С поставщиком ООО «СтройДорСервис-проект» заключен контракт на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на строительство внутриквартальных дорог местного значения в квартале «Восточный» с.Некрасовка. Кассовые расходы в 2021 году не производились, так как получено отрицательное заключение государственной экспертизы.

По программе " Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы " не выполнено на 1 040,00 тыс. рублей – невозможно соблюдение условий соглашения по межбюджетному трансферту в связи с отсутствием денежных средств.

Таблица 12 (тыс. рублей)

№	РЗ ПР	Наименование программы, подпрограммы	Код целевой статьи расходов по бюджетной классификации	2021 год
				План (Согласно формы 0503166 и Сводная бюджетная роспись от 30.12.21)	Фактическое исполнение	Разница	% исп.
1.	04 12	Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Оказание финансовой поддржки деятельности социально ориентированных НКО	0200100002	5,000	5,000	0,000	100
		Поддержка ТОС на территории СП "Село Некрасовка"	0200300004	161,086	161,086	0,000	100
		Премии и гранты	020050И150	380,060	380,060	0,000	100
				546,146	546,146	0,000	100
2.	01 13	Управление муниципальным имуществом сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2020-2023 годы
		Мероприятия по оценке недвижимости, признанию прав и урегулированию отношений по муниципальной собственности	0300100006	1 059,103	1 059,103	0,000	100
3.	11 02	Развитие физической культуры, школьного спорта и массового спорта в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, изготовление наградной продукции	1100300007	33,153	33,152	0,001	100
		Организация работы спортивных секций (приобретение спортивной формы, инвентаря)	1100300008	85,850	85,850	0,000	100
		Содержание и ремонт действующих спортивных объектов	1100300018	1 947,888	1 947,883	0,005	100
				2 066,891	2 066,885	0,006	100
4.	08 00	Развитие культуры в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Организация досуг населения в сфере культуры	1400200004	9 064,813	9 064,809	0,004	100
		Другие вопросы в области культуры. Обеспечение деятельности группы хозяйственного обслуживания	1400200017	584,999	584,998	0,001	100
		Содерджание и текущий ремонт здания	1400300016	43,850	43,850	0,000	100
		Софинансированиерасходов по оплате труда отдельных работников муниципальных учреждений культуры за счет средств бюджета поселения	14004SC02K	358,824	358,824	0,000	100
		Софинансированиерасходов по оплате труда отдельных работников муниципальных учреждений культуры за счет средств бюджета поселения	14004SC02M	358,824	358,824	0,000	100
				10 411,310	10 411,305	0,005	100
5.	03 10	Пожарная безопасность по обеспечению снижения количества пожаров и гибели людей на территории сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Мероприятия по обеспечению первичных мер пожарной безопасности	1600000011	40,786	40,786	0,000	100
6.	04 09	Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка"	1900300014	2 043,843	2 043,842	0,001	100
		Иные межбюджетные трансферты	1900300106	1 448,067	408,067	1 040,000	28,2
				3 491,910	2 451,909	1 040,001	70,2
7.	03 10	Безопасное село сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Приобретение и установка камер видеонаблюдения, приобретение системы хранения информации, содержание и ее обслуживание	2700000099	28,350	28,350	0,000	100
		Софинансирование на приобретение камер видеонаблюдения за счет краевых средств	27000SC93K	100,950	100,950	0,000	100
		Софинансирование на приобретение камер видеонаблюдения за счет средств бюджета поселения	27000SC93М	62,050	62,050	0,000	100
				191,350	191,350	0,000	100
8.	05 03	Благоустройство территории сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Содержание уличного освещения	2800100020	149,451	149,451	0,000	100
		Содержание мест накопления твердых коммунальных отходов	2800300047	428,400	428,400	0,000	100
		Содержание контейнерных площадок	2800200105	275,400	275,400	0,000	100
		Содержание и благоустройство муниципальных кладбищ	2800400023	15,000	15,000	0,000	100
		Прочие мероприятия по благоустройству	2800500022	1 765,624	1 765,623	0,001	100
				2 633,875	2 633,874	0,001	100
9.	01 04	Развитие муниципальной службы в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы
		Организация профессиональной подготовки муниципальных служащих, организация курсов повышения квалификации муниципальных служащих.	3000100002	25,600	25,600	0,000	100
10.	01 04	Повышение эффективности управления муниципальными финансами на 2019-2024 годы
		Контроль муниципальных закупок на всех стадиях	3600100028	161,500	161,500	0,000	100
11.		Формирование современной городской среды сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2018-2024 годы
	04 09	Ремонт дворовых территорий	39001SC34K	1 989,790	1 989,790	0,000	100
		Ремонт дворовых территорий	39001SC34M	900,000	900,000	0,000	100
	05 03	Ремонт дворовых территорий	39001SC95K	410,060	410,060	0,000	100
		Ремонт дворовых территорий	39001SC95М	600,000	600,000	0,000	100
				3 899,850	3 899,850	0,000	100
12.	04 09	Комплексное строительство дорог общего пользования местного значения  сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края
		Разработка проектно-сметной документации внутриквартальных проездов в квартале "Восточный"	440F10C230	1 825,000	0,000	1 825,000	0,0
		Всего программные расходы:		26 353,321	23 488,308	2 865,013	89,1

Не было расходов в 2021 году в рамках следующих программ:

1. 1. «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2020-2024 годы»;
2. 2. «Комплексное развитие транспортной инфраструктуры сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2017-2026годы»;
3. 3. «Противодействие коррупции в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы»;
4. 4. «Молодежь сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2020-2022 годы»;
5. 5. «Содержание и благоустройство муниципальных кладбищ на территории сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2018-2023 годы»;
6. 6. «Профилактика нарушений обязательных требований законодательства, осуществляемой органом муниципального контроля- администрацией сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края в 2021-2023 году»;
7. 7. «Профилактика правонарушений и противодействие преступности в сельском поселении "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2020-2022 годы».

Программные расходы в 2021 году составили 23 488,308 тыс. рублей или 53 % от суммы всех произведенных расходов.

Непрограммные расходы –  20 849,387 тыс. рублей – это 47% от общей суммы расходов за 2021 год. К непрограммным расходам относятся: функционирование высшего должностного лица муниципального образования, расходы Председателя Совета Депутатов, обеспечение функций аппарата управления администрации сельского поселения, расходы председателя КСП, расходы на выполнение переданных полномочий, пенсионное обеспечение, проведение местных выборов, безвозмездные перечисления другим бюджетам.

 

Выводы и Предложения:

1. В ходе Внешней проверки было выявлено следующее:

* Согласно отчета об исполнении бюджета на 01.01.2022 (Форма 05031170) доходная часть исполнена на 97,4%, расходная 90,81%. Что является хорошим показателем.  Но при анализе баланса по Форме 0503130, 0503120, пояснительной записки Форма 0503160 выяснилось, что в действительности это не так. Бюджет сформирован не корректно:

- По состоянию на 01.01.2021 года кредиторская задолженность составляла 139,418 тыс. рублей (форма 0503130), к концу 2021 года она увеличилась до 6 443,632 тыс. рублей, что является отрицательным фактом и в бюджете не отражено. Ниже перечислены основные виды долгов:

- задолженность по платежам в бюджет (страховые взносы и НДФЛ) Администрация и МКУК КДЦ – 2 392,505 тыс. рублей;

- коммунальные услуги по Администрации – 148,679 тыс. рублей;

- коммунальные услуги по МКУК КДЦ – 358,152 тыс. рублей;

- ремонт крыши МКУК КДЦ – 1 401,818 тыс. рублей;

- работы по дорожному фонду (очистка бордюрного камня, уборка снега, дорожная разметка, дорожные знаки и т.п.) – 1 511,649 тыс. рублей.

- Доходная часть по сравнению с 2020 годом увеличилась на 1 498,688 тысяч рублей, в большей степени - налоговые доходы, а именно земельный налог. Плановые показатели Расходной части увеличены из-за допущенной ошибки Росреестром при начислении земельного налога Администрации сельского поселения (пояснительная записка по Форме 0503160), на основании этих данных начислен земельный налог Администрации сельского поселения за 2020 и 2021 годы в размере 6 670,434 тыс. руб., уплачено в 2021 году 6 196,703 тыс. руб.

По данным отчета об исполнении бюджета за 2021 год получено земельного налога 9 188,782 тыс. руб., из них 6 196,703 тыс. руб. земельный налог Администрации сельского поселения. Таким образом фактическое поступление по земельному налогу составляет 2 992,079 тыс.руб. (9 188,782- 6 196,703=2 992,079 тыс.руб.). План на 2021 год по этому налогу первоначально составлял 5 343, 00 тыс.руб., что говорит о недополучении 2 350,921 тыс.руб. по данному виду доходов в 2021 году.

* Сводная бюджетная роспись от 30.12.2021 года принята с дефицитом в размере 3 793,583 тыс. рублей, что превышает Возможный предельный размер дефицита на 334,983 тыс. рублей. (Утвержденные налоговые и неналоговые доходы – 34 586,000 тыс. рублей * 10% =3 458,600 тыс. рублей).

* В 2021 году остались не реализованными Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации на сумму 1 732,00 тыс. рублей.  С поставщиком ООО «СтройДорСервис-проект» заключен контракт на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации, выполненные работы не были приняты по причине отрицательного заключения государственной экспертизы. Обязательства перенесены на 2022 год;

* Расходная часть по сравнению с 2020 годом в 2021 году увеличилась на 2 236,273 тыс. рублей. Увеличение произошло по разделу 0100 на сумму 3 842,450 тыс. рублей в связи с уплатой земельного налога за 2020, 2021 год и пени по земельному налогу и страховым взносам. По разделу 1100 расходы увеличились в 2021 году на сумму 1356,836 тыс. рублей, это связано с обслуживанием стадиона.

* В расходной части бюджета за 2021 год по разделу 0409 «Дорожное хозяйство» процент выполнения 67,27. Не выполнена программа «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы» на сумму 1 040,00 тыс. рублей и программа «Комплексное строительство дорог общего пользования местного значения сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края» на сумму 1 825,00 тыс. рублей. Из-за чего программные расходы снизились за 2021 год и составили 53% от общей суммы расходов.

2. 2. Произведенная внешняя проверка исполнения бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» позволяет сделать вывод, что бюджет 2021 года был рассчитан и утвержден некорректно, исполнен в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ, районным бюджетным законодательством и местными нормативными актами, регламентирующими бюджетный процесс, в течение года 4 раза вносились изменения в Бюджет.
3. 3. В целях достижения наилучших результатов при использовании определенного бюджетом объема средств руководствоваться принципом результативности и эффективности использования бюджетных средств, предоставить в Совет депутатов предложения по оптимизации расходной части бюджета.
4. 4. В целях рационального использования средств бюджета вести строгий контроль за полным объемом принятых бюджетных обязательств участниками бюджетного процесса.

В целях достижения наилучших результатов при использовании определенного бюджетом объема средств руководствоваться принципом результативности и эффективности использования бюджетных средств, предоставить в Совет депутатов предложения по оптимизации расходной части бюджета.

В целях достижения наилучших результатов при использовании определенного бюджетом объема средств руководствоваться принципом результативности и эффективности использования бюджетных средств, предоставить в Совет депутатов предложения по оптимизации расходной части бюджета.

5. 5. Требовать дальнейшего распространения опыта внедрения муниципальных заданий, совершенствования системы стандартов качества муниципальных услуг, а также критериев их оценки.
6. 6. Обратить внимание на недостатки при исполнении бюджета сельского поселения и рекомендовать учесть выводы контрольно-счетной палаты.
7. 7. Рекомендовать Совету депутатов сельского поселения Отчет об исполнении бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» за 2021 год вынести на публичные слушания с последующим рассмотрением и утверждением его на заседании Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка».

Председатель контрольно-счетной палаты О.А.Кортелева

31.03.2022г.

Приложение 1

Анализ исполнения доходной части бюджета

сельского поселения "Село Некрасовка"

Хабаровского муниципального района Хабаровского края

за 2021 год

Наименование показателя	Код дохода по бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Отклонение исполнения от бюджетных назначений ( "+" недовыполнение, "-" перевыполнение), руб.	% исполнения к утвержденным показателям
		2021г., руб.	2021г., руб.
1	2	3	4	5=3-4	6=4/5*100
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	100 1 00 00000 00 0000 000	34 586 000,00	35 126 487,77	-540 487,77	101,6
НАЛОГОВЫЕ	100 1 00 00000 00 0000 000	29 044 000,00	29 427 711,29	-383 711,29	101,3
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ	100 1 03 00000 00 0000 000	2 103 000,00	2 143 541,45	-40 541,45	101,9
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ	100 1 03 02000 01 0000 110	2 103 000,00	2 143 541,45	-40 541,45	101,9
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению между бюджетами РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	100 1 03 02230 01 0000 110	966 000,00	989 586,46	-23 586,46	102,4
Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюратных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению между бюджетами РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	100 1 03 02240 01 0000 110	5 000,00	6 959,50	-1 959,50	139,2
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, подлежащие распределению между бюджетами РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	100 1 03 02250 01 0000 110	1 270 000,00	1 315 745,40	-45 745,40	103,6
Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, подлежащие распределению между бюджетами РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	100 1 03 02260 01 0000 110	-138 000,00	-168 749,91	30 749,91	122,3
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	182 1 01 00000 00 0000 000	1 554 000,00	1 572 263,26	-18 263,26	101,2
Налоги на доходы физических лиц	182 1 01 02000 01 0000 110	1 554 000,00	1 572 263,26	-18 263,26	101,2
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	182 1 05 00000 00 0000 000	7 286 000,00	7 281 723,99	4 276,01	99,9
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	182 1 05 01000 00 0000 110	7 257 000,00	7 252 501,87	4 498,13	99,9
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	182 1 05 01010 01 0000 110	5 005 000,00	5 031 231,90	-26 231,90	100,5
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы	182 1 05 01020 01 0000 110	2 252 000,00	2 221 269,97	30 730,03	98,6
Единый сельскохозяйственный налог	182 1 05 03000 01 0000 110	29 000,00	29 222,12	-222,12	100,8
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	182 1 06 00000 00 0000 000	18 078 000,00	18 407 076,59	-329 076,59	101,8
Налоги на имущество физических лиц	182 1 06 01000 00 0000 110	2 750 000,00	2 727 394,25	22 605,75	99,2
Транспортный налог	182 1 06 04000 02 0000 110	4 960 000,00	5 007 743,39	-47 743,39	101,0
Транспортный налог с организаций	182 1 06 04011 02 0000 110	140 000,00	135 067,75	4 932,25	96,5
Транспортный налог с физических лиц	182 1 06 04012 02 0000 110	4 820 000,00	4 872 675,64	-52 675,64	101,1
Земельный налог:	182 1 06 06000 00 0000 110	10 368 000,00	10 671 938,95	-303 938,95	102,9
- Земельный налог с организаций	183 1 06 06030 00 0000 110	8 868 000,00	9 188 781,62	-320 781,62	103,6
- Земельный налог с физических лиц	184 1 06 06043 00 0000 110	1 500 000,00	1 483 157,33	16 842,67	98,9
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	817 1 08 00000 00 0000 000	23 000,00	23 106,00	-106,00	100,5
Государственная пошлина за совершенствование нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий	817 1 08 04020 01 0000 110	23 000,00	23 106,00	-106,00	100,5
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 00 00000 00 0000 000	5 542 000,00	5 698 776,48	-156 776,48	102,8
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГО В ГОСУДАРСТВЕННОЙ  И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	817 1 11 00000 00 0000 000	3 622 000,00	3 703 955,91	-81 955,91	102,3
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	817 1 11 00500 00 0000 120	3 311 000,00	3 395 810,27	-84 810,27	102,6
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договора аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)		0,00	0,00		0,0
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений)	817 1 11 05030 00 0000 120	3 103 000,00	3 188 369,61	-85 369,61	102,8
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков)	817 1 11 05070 00 0000 120	208 000,00	207 440,66	559,34	99,7
Прочие доходы  от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	817 1 11 09000 10 0000 120	311 000,00	308 145,64	2 854,36	99,1
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	817 1 13 00000 00 0000 000	1 494 000,00	1 540 465,31	-46 465,31	103,1
Прочие доходы от оказания платных услуг (работ)	817 1 13 01000 00 0000 130	232 000,00	231 831,79	168,21	99,9
Доходы от компенсации затрат государства	817 1 13 02000 00 0000 130	1 262 000,00	1 308 633,52	-46 633,52	103,7
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	817 1 14 00000 00 0000 000	426 000,00	426 134,64	-134,64	100,0
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности	817 1 14 06000 00 0000 430	426 000,00	426 134,64	-134,64	100,0
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	817 1 17 00000 00 0000 000	0,00	15 220,62	-15 220,62
Невыясненные поступления	817 1 17 01050 10 0000 180	0,00	15 220,62	-15 220,62
Прочие неналоговые доходы	817 1 17 05050 10 0000 000	0,00	0,00	0,00
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	872 1 16 00000 00 0000 000	0,00	13 000,00	-13 000,00
Административные штрафы, установленные законами субъектов РФ об административных правонарушениях	872 1 16 02020 02 0000 140	0,00	13 000,00	-13 000,00
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	817 2 00 00000 00 0000 000	10 444 885,00	8 713 654,95	1 731 230,05	83,4
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ	817 2 02 00000 00 0000 000	10 350 885,00	8 618 884,95	1 732 000,05	83,3
Дотации бюджетам бюджетной системы РФ	817 2 02 16001 00 0000 150	267 560,00	267 560,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (Межбюджетные субсидии):	817 2 02 20000 00 0000 150	4 591 624,00	2 859 623,95	1 732 000,05	62,3
- субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов,  проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	817 2 02 20216 00 0000 150	1 989 790,00	1 989 790,00	0,00	100,0
- Субсидии бюджетам на реализацию программы формирования современной городской среды	817 2 02 25555 00 0000 150			0,00
- прочие субсидии бюджетам сельских поселений	817 2 02 29999 00 0000 150	2 601 834,00	869 833,95	1 732 000,05	33,4
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям	817 2 02 30000 00 0000 150	1 189 256,00	1 189 256,00	0,00	100,0
Субвенции бюджетам поселений на государственную регистрацию актов гражданского состояния	817 2 02 35930 00 0000 150	178 286,00	178 286,00	0,00	100,0
Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета	818 2 02 35118 10 0000 150	1 008 770,00	1 008 770,00	0,00	100,0
Субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ	817 2 02 30024 00 0000 150	2 200,00	2 200,00	0,00	100,0
Иные межбюджетные трансферты	817 2 02 40000 00 0000 150	4 302 445,00	4 302 445,00	0,00	100,0
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	817 2 02 40014 00 0000 150	488 726,00	488 726,00	0,00	100,0
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов	817 2 02 49999 10 0000 150	3 813 719,00	3 813 719,00	0,00	100,0
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	817 2 07 00000 00 0000 000	94 000,00	94 770,00	-770,00	100,8
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты сельских поселений	817 2 07 05000 10 0000 150	94 000,00	94 770,00	-770,00	100,8
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных	817 2 19 00000 00 0000 000			0,00	0,0
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО:	000 8 50 00000 00 0000 000	45 030 885,00	43 840 142,72	1 190 742,28	97,4

__________

Приложение 2

Анализ исполнения расходной части бюджета

сельского поселения "Село Некрасовка"

Хабаровского муниципального района Хабаровского края

за 2021 год

№ п/п	Наименование показателя	Код расхода бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения на 2021 год (Сводн. бюджетн. роспись от 30.12.21, формы 0503117), руб.	Исполнено за 2021 год, руб.	Не исполнено принятых бюджетных обязательств руб.	% исполнения к утвержденным показателям
1	2	3	4	5	6=4-5	7=5/4*100
1.	Общегосударственные вопросы	000 0100 0000000000 000 000	19 210 028,00	19 210 000,66	27,34	100,0
	Расходы	000 0100 0000000000 000 200	19 093 857,00	19 093 831,00	26,00	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0100 0000000000 000 210	8 199 335,56	8 199 323,97	11,59	100,00
	Заработная плата	000 0100 0000000000 000 211	6 837 561,56	6 837 551,58	9,98	100,00
	Прочие выплаты	000 0100 0000000000 000 212	4 194,00	4 194,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0100 0000000000 000 213	1 357 580,00	1 357 578,39	1,61	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0100 0000000000 000 220	4 011 289,10	4 011 275,72	13,38	100,00
	Услуги связи	000 0100 0000000000 000 221	88 145,00	88 134,39	10,61	99,99
	Транспортные услуги	000 0100 0000000000 000 222	314 037,00	314 036,28	0,72	100,00
	Коммунальные услуги	000 0100 0000000000 000 223	326 583,00	326 581,90	1,10	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0100 0000000000 000 225	266 944,00	266 943,50	0,50	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0100 0000000000 000 226	3 015 580,10	3 015 579,65	0,45	100,00
	Безвозмездные перечисления бюджетам	000 0100 0000000000 000 250	215 801,00	215 801,00	0,00	100,00
	Прочие расходы	000 0100 0000000000 000 290	6 647 208,90	6 647 207,87	1,03	100,00
	Социальное обеспечение	000 0100 0000000000 000 260	20 222,44	20 222,44	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0100 0000000000 000 266	20 222,44	20 222,44	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0100 0000000000 000 300	116 171,00	116 169,66	1,34	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0100 0000000000 000 310	4 085,00	4 085,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости материальных запасов	000 0100 0000000000 000 340	112 086,00	112 084,66	1,34	100,00
1.1	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	000 0102 0000000000 000 000	1 433 593,00	1 433 587,58	5,42	100,00
	Расходы	000 0102 711000001 121 200	1 433 593,00	1 433 587,58	5,42	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0102 711000001 121 210	1 433 593,00	1 433 587,58	5,42	100,00
	Заработная плата	000 0102 7110000030 121 211	1 155 700,00	1 155 695,28	4,72	100,00
	Прочие выплаты	000 0102 7110000030 122 212	2 053,00	2 053,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0102 7110000030 129 213	275 840,00	275 839,30	0,70	100,00
1.2	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	000 0103 0000000000 120 000	1 037 257,00	1 037 256,29	0,71	100,00
	Расходы	000 0103 0000000000 120 200	1 037 257,00	1 037 256,29	0,71	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0103 0000000000 120 210	1 027 297,59	1 027 297,00	0,59	100,00
	Заработная плата	000 0103 7310000031 121 211	832 071,59	832 071,27	0,32	100,00
	Прочие выплаты	000 0103 7310000031 122 212	2 053,00	2 053,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0103 7310000031 129 213	195 226,00	195 225,73	0,27	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0103 0000000000 120 220	2 500,00	2 499,88	0,12	100,00
	Транспортные услуги	000 0103 7310000031 122 222	2 500,00	2 499,88	0,12	100,00
	Социальное обеспечение	000 0103 0000000000 120 260	5 406,41	5 406,41	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0103 7310000031 121 266	5 406,41	5 406,41	0,00	100,00
1.3	Функционирование Правительства РФ, высших органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций	000 0104 0000000000 000 000	9 154 521,00	9 154 501,07	19,93	100,00
	Расходы	000 0104 0000000000 000 200	9 038 350,00	9 038 331,41	18,59	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0104 0000000000 000 210	5 438 040,97	5 438 036,35	4,62	100,00
	Заработная плата	000 0104 0000000000 000 211	4 612 426,97	4 612 422,41	4,56	100,00
	Заработная плата	000 0104 7220000032 121 211	4 566 093,97	4 566 089,41	4,56	100,00
	Заработная плата	000 0104 7220000047 121 211	46 333,00	46 333,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0104 0000000000 000 213	825 614,00	825 613,94	0,06	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0104 7220000032 129 213	811 621,00	811 620,94	0,06	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0104 7220000047 129 213	13 993,00	13 993,00	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0104 0000000000 000 220	2 949 686,00	2 949 672,74	13,26	100,00
	Услуги связи	000 0104 0000000000 000 221	88 145,00	88 134,39	10,61	99,99
	Услуги связи	000 0104 7220000033 242 221	46 234,00	46 233,80	0,20	100,00
	Услуги связи	000 0104 7220000033 244 221	41 911,00	41 900,59	10,41	99,98
	Транспортные услуги	000 0104 7220000033 244 222	311 537,00	311 536,40	0,60	100,00
	Коммунальные услуги	000 0104 0000000000 240 223	326 583,00	326 581,90	1,10	100,00
	Коммунальные услуги	000 0104 7220000033 244 223	6 654,00	6 653,88	0,12	100,00
	Коммунальные услуги	000 0104 7220000033 247 223	319 929,00	319 928,02	0,98	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0104 0000000000 000 225	266 944,00	266 943,50	0,50	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0104 7220000033 242 225	33 600,00	33 600,00	0,00	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0104 7220000033 244 225	233 344,00	233 343,50	0,50	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0104 0000000000 000 226	1 956 477,00	1 956 476,55	0,45	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0104 7220000033 242 226	358 027,00	358 026,96	0,04	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0104 3000100024 244 226	25 600,00	25 600,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0104 3600100028 244 226	161 500,00	161 500,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0104 7220000033 244 226	1 411 350,00	1 411 349,59	0,41	100,00
	Безвозмездные перечисления бюджетам	000 0104 0000000000 000 250	215 801,00	215 801,00	0,00	100,00
	Перечисления другим бюджетам системы РФ	000 0104 9990000103 540 250	215 801,00	215 801,00	0,00	100,00
	Социальное обеспечение	000 0104 0000000000 121 260	14 816,03	14 816,03	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0104 7220000032 121 266	14 816,03	14 816,03	0,00	100,00
	Прочие расходы	000 0104 0000000000 000 290	420 006,00	420 005,29	0,71	100,00
	Налоги, пошлина и сборы	000 0104 7220000034 851 291	111 728,00	111 727,67	0,33	100,00
	Штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах, законодательства о страховых взносах	000 0104 7220000034 853 292	307 916,34	307 915,96	0,38	100,00
	Иные выплаты текущего характера организациям	000 0104 7220000034 853 297	361,66	361,66	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0104 0000000000 000 300	116 171,00	116 169,66	1,34	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0104 7220000033 244 310	4 085,00	4 085,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов	000 0104 7220000033 244 343	5 255,00	5 254,63	0,37	99,99
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0104 0000000000 000 346	106 831,00	106 830,03	0,97	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0104 7220000033 242 346	14 867,00	14 867,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0104 7220000033 244 346	89 764,00	89 763,03	0,97	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0104 752000П320 244 346	2 200,00	2 200,00	0,00	100,00
1.4	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных оргнаов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	000 0106 0000000000 000 000	298 351,00	298 350,04	0,96	100,00
	Расходы	000 0106 0000000000 000 200	298 351,00	298 350,04	0,96	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0106 0000000000 000 210	298 351,00	298 350,04	0,96	100,00
	Заработная плата	000 0106 7410000035 121 211	237 363,00	237 362,62	0,38	100,00
	Прочие выплаты	000 0106 7410000035 122 212	88,00	88,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0106 7410000035 129 213	60 900,00	60 899,42	0,58	100,00
1.5	Другие общегосударственные вопросы	000 0113 0000000000 000 000	7 286 306,00	7 286 305,68	0,32	100,00
	Расходы	000 0113 0000000000 000 200	7 286 306,00	7 286 305,68	0,32	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0113 0300100031 244 220	1 059 103,10	1 059 103,10	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0113 0300100006 244 226	1 059 103,10	1 059 103,10	0,00	100,00
	Прочие расходы	000 0113 9990000000 000 290	6 227 202,90	6 227 202,58	0,32	100,00
	Налоги, пошлины и сборы	000 0113 9990000015 851 291	6 196 702,90	6 196 702,58	0,32	100,00
	Штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах, законодательства о страховых взносах	000 0113 9990000015 853 292	500,00	500,00	0,00	100,00
	Иные выплаты текущего характера физическим лицам	000 0113 9990000015 853 296	30 000,00	30 000,00	0,00	100,00
2.	Мобилизация и вневойсковая подготовка	000 0203 7520051180 121 000	1 008 770,00	1 008 770,00	0,00	100,00
	Расходы	000 0203 7520051180 121 200	569 297,56	569 297,56	0,00	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0203 7520051180 121 210	566 283,55	566 283,55	0,00	100,00
	Заработная плата	000 0203 7520051180 121 211	434 933,59	434 933,59	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0203 7520051180 129 213	131 349,96	131 349,96	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0203 0000000000 000 220	1 500,00	1 500,00	0,00	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0203 7520051180 242 225	1 500,00	1 500,00	0,00	100,00
	Социальное обеспечение	000 0203 7520051180 121 260	1 514,01	1 514,01	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0203 7520051180 121 266	1 514,01	1 514,01	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0203 0000000000 000 300	439 472,44	439 472,44	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0203 0000000000 000 310	368 820,94	368 820,94	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0203 7520051180 242 310	207 206,00	207 206,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0203 7520051180 244 310	161 614,94	161 614,94	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0203 7520051180 244 346	70 651,50	70 651,50	0,00	100,00
3.	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	000 0300 0000000000 000 000	410 422,00	410 422,00	0,00	100,00
	Расходы	000 0300 0000000000 000 200	298 188,02	298 188,02	0,00	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0300 0000000000 000 210	67 805,59	67 805,59	0,00	100,00
	Заработная плата	000 0300 0000000000 000 211	52 078,12	52 078,12	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0300 0000000000 000 213	15 727,47	15 727,47	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0300 0000000000 000 220	226 546,00	226 546,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0300 0000000000 000 226	226 546,00	226 546,00	0,00	100,00
	Социальное обеспечение	000 0304 0000000000 000 260	3 836,43	3 836,43	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0300 0000000000 000 300	112 233,98	112 233,98	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0300 0000000000 000 310	94 956,00	94 956,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости материальных запасов	000 0300 0000000000 000 340	17 277,98	17 277,98	0,00	100,00
3.1	Органы юстиции	000 0304 7520059300 121 000	178 286,00	178 286,00	0,00	100,00
	Расходы	000 0304 7520059300 121 200	78 647,02	78 647,02	0,00	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0304 7520059300 121 210	67 805,59	67 805,59	0,00	100,00
	Заработная плата	000 0304 7520059300 121 211	52 078,12	52 078,12	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0304 7520059300 129 213	15 727,47	15 727,47	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0304 0000000000 000 220	7 005,00	7 005,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0304 7520059300 244 226	7 005,00	7 005,00	0,00	100,00
	Социальное обеспечение	000 0304 0000000000 000 260	3 836,43	3 836,43	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0304 7520059300 121 266	3 836,43	3 836,43	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0304 0000000000 000 300	99 638,98	99 638,98	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0304 7520059300 242 310	5 999,00	5 999,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0304 7520059300 244 310	88 957,00	88 957,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0304 7520059300 244 346	4 682,98	4 682,98	0,00	100,00
3.2	Гражданская оборона	000 0310 0000000000 000 000	232 136,00	232 136,00	0,00	100,00
	Расходы	000 0310 0000000000 000 200	219 541,00	219 541,00	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0310 0000000000 000 220	219 541,00	219 541,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0310 0000000000 244 226	219 541,00	219 541,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0310 1600000011 244 226	28 191,00	28 191,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0310 2700000099 244 226	28 350,00	28 350,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0310 27000SC93K 244 226	100 950,00	100 950,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0310 27000SC93М 244 226	62 050,00	62 050,00	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0310 0000000000 000 300	12 595,00	12 595,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0310 1600000011 244 346	12 595,00	12 595,00	0,00	100,00
4.	Национальная экономика	000 0400 0000000 000 000	8 752 846,00	5 887 845,02	2 865 000,98	67,27
4.1	Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	000 0409 0000000 000 000	8 206 700,00	5 341 699,45	2 865 000,55	65,09
	Расходы	000 0409 0000000 000 200	8 093 332,00	5 228 331,45	2 865 000,55	64,60
	Оплата работ, услуг	000 0409 0000000 000 220	6 645 265,00	4 820 264,45	1 825 000,55	72,54
	Транспортные услуги	000 0409 1900300014 244 222	19 675,00	19 674,91	0,09	100,00
	Коммунальные услуги	000 0409 1900300014 247 223	813 506,00	813 505,63	0,37	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0409 0000000 244 226	3 987 084,00	3 987 083,91	0,09	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0409 1900300014 244 226	1 097 294,00	1 097 293,91	0,09	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0409 39001SC34К 244 226	1 989 790,00	1 989 790,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0409 39001SC34М 244 226	900 000,00	900 000,00	0,00	100,00
	Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства	000 0409 0000000000 414 228	1 825 000,00	0,00	1 825 000,00	0,00
	Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства	000 0409 440F10C230 414 228	1 825 000,00	0,00	1 825 000,00	0,00
	Безвозмездные перечисления бюджетам	000 0409 1900300103 000 250	1 448 067,00	408 067,00	1 040 000,00	28,18
	Перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ	000 409 1900300103 540 251	1 448 067,00	408 067,00	1 040 000,00	28,18
	Поступление нефинансовых активов	000 0409 0000000000 000 300	113 368,00	113 368,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0409 1900300014 244 346	113 368,00	113 368,00	0,00	100,00
4.2	Другие вопросы национальной экономики	000 0412 0000000000 000 000	546 146,00	546 145,57	0,43	100,00
	Расходы	000 0412 0000000000 000 200	529 346,00	529 345,57	0,43	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0412 0000000000 000 220	144 286,00	144 285,57	0,43	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0412 0200100004 244 226	144 286,00	144 285,57	0,43	100,00
	Безвозмездные перечисления текущего характера организациям	000 0412 0000000000 000 240	5 000,00	5 000,00	0,00	100,00
	Безвозмездные перечисления НКО и физ. лицам - производителям товаров, работ, услуг на производство	000 0412 0200100002 633 246	5 000,00	5 000,00	0,00	100,00
	Прочие расходы	000 0412 0000000000 000 290	380 060,00	380 060,00	0,00	100,00
	Иные выплаты текущего характера физическим лицам	000 0412 020050И150 350 296	380 060,00	380 060,00	0,00	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0412 0000000000 000 300	16 800,00	16 800,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих  материальных запасов	000 0412 0200300004 244 346	16 800,00	16 800,00	0,00	100,00
5.	Жилищно-коммунальное хозяйство	000 0500 0000000000 000 000	3 643 935,00	3 643 933,78	1,22	100,00
5.1	Благоустройство	000 0503 0000000 000 000	3 643 935,00	3 643 933,78	1,22	100,00
	Расходы	000 0503 0000000 000 200	3 511 345,00	3 511 344,32	0,68	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0503 0000000 000 220	3 511 345,00	3 511 344,32	0,68	100,00
	Транспортные услуги	000 0503 2800500022 244 222	1 500,00	1 500,00	0,00	100,00
	Коммунальные услуги	000 0503 2800100020 247 223	100 531,00	100 530,73	0,27	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 0000000000 000 226	3 409 314,00	3 409 313,59	0,41	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 2800100020 244 226	48 920,00	48 920,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 2800300047 244 226	428 400,00	428 400,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 2800300105 244 226	273 700,00	273 700,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 2800400023 244 226	15 000,00	15 000,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 2800500022 244 226	1 633 234,00	1 633 233,71	0,29	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 39001SC95K 244 226	410 060,00	410 059,95	0,05	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0503 39001SC95M 244 226	600 000,00	599 999,93	0,07	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0503 0000000000 000 300	132 590,00	132 589,46	0,54	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0503 0000000000 000 310	13 000,00	13 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0503 2800500022 244 310	13 000,00	13 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости материальных запасов	000 0503 0000000000 000 340	119 590,00	119 589,46	0,54	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0503 2800300105 244 346	1 700,00	1 700,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов	000 0503 2800300022 244 343	3 472,00	3 471,98	0,02	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0503 2800500022 244 346	114 418,00	114 417,48	0,52	100,00
6.	Образование	000 0700 0000000 000 000	0,00	0,00	0,00	0
6.1	Молодежная политика и оздоровление детей	000 0707 0000000 000 000	0,00	0,00	0,00	0
7	Культура, кинематография	000 0800 0000000000 000 000	10 411 310,00	10 411 305,18	4,82	100,00
7.1	Культура	000 0801 0000000000 000 000	9 826 311,00	9 826 307,16	3,84	100,00
	Расходы	000 0801 0000000000 000 200	9 371 595,00	9 371 591,18	3,82	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 0000000000 000 210	3 707 493,00	3 707 491,22	1,78	100,00
	Заработная плата	000 0801 0000000000 000 211	3 248 986,00	3 248 985,12	0,88	100,00
	Заработная плата	000 0801 1400200010 111 211	2 697 798,00	2 697 797,12	0,88	100,00
	Заработная плата	000 0801 1404SC02K 111 211	275 594,00	275 594,00	0,00	100,00
	Заработная плата	000 0801 1404SC02M 111 211	275 594,00	275 594,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1400200000 119 213	458 507,00	458 506,10	0,90	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1400200010 119 213	292 047,00	292 046,10	0,90	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1404SC02K 119 213	83 230,00	83 230,00	0,00	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1404SC02M 119 213	83 230,00	83 230,00	0,00	100,00
	Оплата работ, услуг	000 0801 0000000000 000 220	5 163 134,00	5 163 132,99	1,01	100,00
	Услуги связи	000 0801 1400200010 242 221	40 848,00	40 848,00	0,00	100,00
	Транспортные услуги	000 0801 1400200010 244 222	3 000,00	3 000,00	0,00	100,00
	Коммунальные услуги	000 0801 1400200010 244 223	1 083 205,45	1 083 205,08	0,37	100,00
	Коммунальные услуги	000 0801 1400200010 244 223	90 000,45	90 000,45	0,00	100,00
	Коммунальные услуги	000 0801 1400200010 247 223	993 205,00	993 204,63	0,37	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0801 1400200004 000 225	1 277 859,55	1 277 859,01	0,54	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0801 1400200010 242 225	13 300,00	13 300,00	0,00	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0801 1400200010 244 225	1 220 709,55	1 220 709,01	0,54	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 0801 1400200016 244 225	43 850,00	43 850,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0801 1400200000 002 226	2 758 221,00	2 758 220,90	0,10	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0801 1400200010 242 226	126 000,00	126 000,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 0801 1400200010 244 226	2 632 221,00	2 632 220,90	0,10	100,00
	Безвозмездные перечисления бюджетам	000 0801 1400200103 540 250	10 000,00	10 000,00	0,00	100,00
	Перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ	000 0801 1400200010 540 251	10 000,00	10 000,00	0,00	100,00
	Прочие расходы	000 0801 0000000000 000 290	490 968,00	490 966,97	1,03	100,00
	Налоги, пошлины и сборы	000 0801 1400200010 851 291	370 013,00	370 013,00	0,00	100,00
	Штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах, законодательства о страховых взносах	000 0801 1400200010 853 292	16 359,50	16 359,18	0,32	100,00
	Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)	000 0801 1400200010 831 293	82 270,00	82 269,31	0,69	100,00
	Иные выплаты текущего характера физ лицам	000 0801 1400200004 852 296			0,00	#ДЕЛ/0!
	Иные выплаты текущего характера организациям	000 0801 1400200010 853 297	22 325,50	22 325,48	0,02	100,00
	Поступление нефинансовых активов	000 0801 0000000000 000 300	454 716,00	454 715,98	0,02	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0801 1400200004 000 310	3 000,00	3 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости основных средств	000 0801 1400200010 244 310	3 000,00	3 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 0801 1400200010 244 346	451 716,00	451 715,98	0,02	100,00
7.2	Другие вопросы Культуры	000 0804 0000000000 000 000	584 999,00	584 998,02	0,98	100,00
	Расходы	000 0804 0000000000 000 200	584 999,00	584 998,02	0,98	100,00
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	000 0804 0000000000 000 210	582 914,06	582 913,08	0,98	100,00
	Заработная плата	000 0804 0000000000 000 211	582 532,06	582 531,87	0,19	100,00
	Заработная плата	000 0801 1400200017 111 211	582 532,06	582 531,87	0,19	100,00
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1400200004 119 213	382,00	381,21	0,79	99,79
	Начисления на выплаты по оплате труда	000 0801 1400200017 119 213	382,00	381,21	0,79	99,79
	Социальное обеспечение	000 0804 1400200017 111 260	2 084,94	2 084,94	0,00	100,00
	Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме	000 0804 1400200017 111 266	2 084,94	2 084,94	0,00	100,00
8	Социальная политика	000 1000 0000000000 000 000	72 534,00	72 533,76	0,24	100,00
8.1	Пенсионное обеспечение	000 1001 0000000000 000 000	72 534,00	72 533,76	0,24	100,00
	Социальное обеспечение	000 1001 0000000000 000 260	72 534,00	72 533,76	0,24	100,00
	Пенсии, пособия, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам	000 1001 9990000009 321 264	72 534,00	72 533,76	0,24	100,00
9	Физическая культура и спорт	000 1100 0000000000 000 000	5 314 623,00	3 692 885,15	1 621 737,85	69,49
9.1	Массовый спорт	000 1102 0000000000 000 000	5 314 623,00	3 692 885,15	1 621 737,85	69,49
	Расходы	000 1102 0000000000 000 200	5 242 341,00	3 620 604,94	1 621 736,06	69,06
	Оплата работ, услуг	000 1102 0000000000 000 220	1 994 609,00	1 994 604,94	4,06	100,00
	Коммунальные услуги	000 1102 1100300019 244 223	342 569,00	342 568,59	0,41	100,00
	Коммунальные услуги	000 1102 1100300019 244 223	74 576,00	74 575,63	0,37	100,00
	Коммунальные услуги	000 1102 1100300019 247 223	267 993,00	267 992,96	0,04	100,00
	Работы, услуги по содержанию имущества	000 1102 1100300019 244 225	144 605,00	144 602,05	2,95	100,00
	Прочие работы, услуги	000 1102 1100300000 200 226	1 507 435,00	1 507 434,30	0,70	100,00
	Прочие работы, услуги	000 1102 1100300007 244 226	6 000,00	6 000,00	0,00	100,00
	Прочие работы, услуги	000 1102 1100300008 244 226	57 850,00	57 849,50	0,50	100,00
	Прочие работы, услуги	000 1102 1100300019 244 226	1 443 585,00	1 443 584,80	0,20	100,00
	Перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ	000 1102 9990000103 540 251	3 247 732,00	1 626 000,00	1 621 732,00	50,07
	Поступление нефинансовых активов	000 1102 0000000000 000 300	72 282,00	72 280,21	1,79	100,00
	Увеличение стоимости материальных запасов	000 1102 0000000000 000 340	72 282,00	72 280,21	1,79	100,00
	Увеличение стоимости ГСМ	000 1102 1100300019 244 343	1 000,00	1 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости мягкого инвентаря	000 1102 1100300008 244 345	28 000,00	28 000,00	0,00	100,00
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 1102 1100300007 244 346	27 154,00	27 152,21	1,79	99,99
	Увеличение стоимости прочих материальных запасов	000 1102 1100300019 244 346	16 128,00	16 128,00	0,00	100,00
	ИТОГО ПО БЮДЖЕТУ		48 824 468,00	44 337 695,55	4 486 772,45	90,81

___________

Приложение № 3

Расчет показателей по ограничению, установленному ст.92.1 БК РФ

по сельскому поселению «Село Некрасовка» Хабаровского района

за 2021 год

 

 

Доходы поселения (исполнение), всего = 43 840 142,72 рублей;

Безвозмездные поступления бюджету поселения, всего (КБК 200 0000 00 0000 000) = 8 713 654,95  рублей;

Поступление доходов по дополнительному нормативу отчислений = 0 рублей;

Размер дефицита (по исполнению) = 497 552,83 рублей (43 840 142,72  - 44 337 695,55)

Объем доходов для расчета ограничения = 43 840 142,72 рублей – 8 713 654,95 рублей – 0 рублей = 35 126 487,77 рублей;

Возможный предельный размер дефицита = 10% от  35 126 487,77 рублей = 

3 512 648,78  рублей;

Председатель контрольно-счетной палаты                            О.А. Кортелева