Заключение на проект решения Совета депутатов
сельского поселения «Село Некрасовка»
Хабаровского муниципального района Хабаровского края
«О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка»
Хабаровского муниципального района Хабаровского края
на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов»
|
с.Некрасовка |
22 декабря 2022 г. |
Заключение Контрольно-счетной палаты сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на проект решения «О бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов» (далее - Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Устава сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – сельское поселение), Положения о Контрольно-счетной палате сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее - Контрольно-счетная палата).
16 ноября 2022 года в Совет депутатов и Главе сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края было предоставлено заключение на проект решения «О проекте бюджете сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов». Согласно предоставленному проекту решения бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов было предложено утвердить бюджет сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов.
17 декабря 2022 года в Совет депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – Совет депутатов) и Контрольно-счетную палату сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – Контрольно-счетная палата) был предоставлен новый проект бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов».
Основные характеристики и иные показатели бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – бюджет сельского поселения) на 2023 год изменились:
1) общий объем доходов бюджета в сумме 36 263,184 тыс. руб.; в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 34 249,000 тыс. руб.; безвозмездные поступления из бюджетов других уровней 2 014,184 тыс. руб.
2) общий объем расходов бюджета в сумме 39 115,354 тыс. руб.
3) предельный объем муниципального долга сельского поселения на 2023 год в сумме 0,00 тыс. руб.
4) верхний предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 01 января 2023 года в сумме 0,000 рублей, в том числе верхний предел муниципального долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 рублей;
5) дефицит бюджета сельского поселения в сумме 2 852,170 тыс. руб.
Основные характеристики и иные показатели бюджета сельского поселения на 2024 и 2025 годы:
1) общий объем доходов бюджета на 2024 год в сумме 37 957,953 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 35 419,000 тыс. руб., безвозмездные поступления из бюджетов других уровней 2 538,953 тыс. руб. и общий объем доходов бюджета на 2025 год в сумме 38 591,387 тыс. руб.; в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 36 336,000 тыс. руб., безвозмездные поступления из бюджетов других уровней 2 255,387 тыс. руб.
2) общий объем расходов бюджета на 2024 год в сумме 39 952,760 тыс. руб. и общий объем расходов бюджета на 2025 год в сумме 38 596,249 тыс. руб.
3) верхний предел муниципального внутреннего долга сельского поселения на 2024 год в сумме 0,00 тыс. руб., в том числе верхний предел муниципального долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 тыс. руб. и верхний предел муниципального внутреннего долга сельского поселения по состоянию на 1 января 2025 года в сумме 0,00 тыс. руб., в том числе верхний предел муниципального долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 тыс. руб.
4) условно-утвержденные расходы на 2024 в сумме 862,882 тыс. руб., условно-утвержденные расходы на 2025 год в сумме 1 780,965 тыс. руб.
5) дефицит бюджета сельского поселения на 2024 год в сумме 1 994,807 тыс. руб. и на 2025 год в сумме 4,862 тыс. руб.
Анализ изменений в доходной части Бюджета сельского поселения показал, что произошло увеличение некоторых поступлений в бюджет (Таблица №1).
Таблица № 1 (тыс. руб.)
|
Доходы по годам |
Проект бюджета, утвержден решением Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» от 24.11.2022 № 197-51 |
Бюджет, предоставлен в КСП 17.12.2022 |
Изменения Уменьшение (-)/увеличение (+) (гр.3-гр.2) |
|
2023 год |
|||
|
налоговые |
27 591,000 |
27 618,000 |
27,000 |
|
неналоговые |
6 631,000 |
6 631,000 |
0,000 |
|
безвозмездные поступления |
1 906,054 |
2 014,184 |
108,130 |
|
всего Доходы |
36 128,054 |
36 263,184 |
135,130 |
|
2024 год |
|||
|
налоговые |
28 583,000 |
28 688,000 |
105,000 |
|
неналоговые |
6 731,000 |
6 731,000 |
0,000 |
|
безвозмездные поступления |
2 424,406 |
2 538,953 |
114,547 |
|
всего Доходы |
37 738,406 |
37 957,953 |
219,547 |
|
2025 год |
|||
|
налоговые |
29 370,000 |
29 495,000 |
125,000 |
|
неналоговые |
6 841,000 |
6 841,000 |
0,000 |
|
безвозмездные поступления |
2 086,756 |
2 205,387 |
118,631 |
|
всего Доходы |
38 297,756 |
38 541,387 |
243,631 |
В 2023 году Поступления в бюджет увеличили на 135,130 тыс. руб. (Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ на 27,00 тыс. руб. и Субвенции бюджетам поселений на государственную регистрацию актов гражданского состояния на сумму 108,130 тыс. руб) , в 2024 году – увеличили на 219,547 тыс. руб. (Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ на 105,00 тыс. руб. и Субвенции бюджетам поселений на государственную регистрацию актов гражданского состояния на сумму 114,547 тыс. руб.), в 2025 году – на 243,631 тыс. руб. ((Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ на 125,00 тыс. руб. и Субвенции бюджетам поселений на государственную регистрацию актов гражданского состояния на сумму 118,631 тыс. руб.).
При анализе расходной части Бюджета сельского поселения было выявлено изменение суммы программных и непрограммных расходов в 2023 -2025 годах (Таблица №2).
Таблица № 2 (тыс. руб.)
|
расходы по годам |
Проект бюджета на 2023г Сумма, тыс. руб. |
Бюджет на 2023г Сумма, тыс. руб. |
изменения в бюджете в отношении к проекту |
|
решение Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» от 24.11.2022 № 197-51 |
предоставлен в КСП 17.12.2022 |
Уменьшение (-)/увеличение (+) (гр.3-гр.2) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
2023 год |
|||
|
программные |
26 782,000 |
27 109,000 |
327,000 |
|
непрограммные |
12 657,484 |
12 006,354 |
-651,130 |
|
всего расходы |
39 439,484 |
39 115,354 |
-324,130 |
|
2024 год |
|||
|
Условно-утвержденные расходы |
862,882 |
862,882 |
0,000 |
|
программные |
26 683,000 |
26 797,000 |
114,000 |
|
непрограммные |
13 237,591 |
12 292,878 |
-944,713 |
|
всего расходы |
40 783,473 |
39 952,760 |
-830,713 |
|
2025 год |
|||
|
Условно-утвержденные расходы |
1 780,965 |
1 780,965 |
0,000 |
|
программные |
24 598,000 |
24 723,000 |
125,000 |
|
непрограммные |
13 032,513 |
12 092,284 |
-940,229 |
|
всего расходы |
39 411,478 |
38 596,849 |
-815,229 |
В 2023 году расходы уменьшили на 324,130 тыс. руб., в 2024 году – на 830,713 тыс. руб., в 2025 году – на 815,229 тыс. руб.
Изменения расходной части бюджета – следствие решения Совета депутатов от 24.11.2022 № 201-51 «О выведении должности председателя Совета депутатов сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на неосвобожденную основу», а именно сокращение расходов в отношении заработной платы Председателя Совета депутатов.
Изменения расходной части за 2023 год по разделам и подразделам предоставлены в Таблице № 3.
Таблица № 3 (тыс. руб.)
|
Наименование показателей, в которых есть изменения |
Раздел, подраздел |
Утвержденные бюджетные назначения Решение СД от 16.11.2022 № 197-51 2023 год |
плановые бюджетные назначения 2023 год |
Изменения |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
11 671 604,00 |
10 912 344,00 |
-759 260,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
1 059 260,00 |
0,00 |
-1 059 260,00 |
|
Функционирование Правительства РФ, высших органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
0104 |
8 461 200,00 |
8 761 200,00 |
300 000,00 |
|
Органы юстиции |
0304 |
144 540,00 |
252 670,00 |
108 130,00 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
10 500 000,00 |
10 527 000,00 |
27 000,00 |
|
Культура |
0801 |
8 743 000,00 |
9 043 000,00 |
300 000,00 |
|
итого изменения 2023 год: |
-324 130,00 |
Изменения расходной части за 2024, 2025 года по разделам и подразделам предоставлены в Таблице № 4.
Таблица № 4 (тыс. руб.)
|
Наименование показателей, в которых есть изменения |
Раздел, подраздел |
Утвержденные бюджетные назначения Решение СД от 16.11.2022 № 197-51 |
плановые бюджетные назначения |
Изменения |
Утвержденные бюджетные назначения Решение СД от 16.11.2022 № 197-51 |
плановые бюджетные назначения |
Изменения |
|
|
2024г. |
2025г. |
|||||||
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
12 223 133,00 |
11 163 873,00 |
-1 059 260,00 |
12 052 063,00 |
10 992 803,00 |
-1 059 260,00 |
|
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
1 059 260,00 |
0,00 |
-1 059 260,00 |
1 059 260,00 |
0,00 |
-1 059 260,00 |
|
|
Органы юстиции |
0304 |
153 118,00 |
267 665,00 |
114 547,00 |
159 110,00 |
278 141,00 |
119 031,00 |
|
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
11 079 000,00 |
11 193 000,00 |
114 000,00 |
8 950 000,00 |
9 075 000,00 |
125 000,00 |
|
|
итого изменения |
-830 713,00 |
-815 229,00 |
||||||
Проектом решения от 17.12.2022 года предлагается утвердить общий объем доходов бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края:
- на 2023 год в сумме 36 263,184 тыс. рублей;
- на 2024 год в сумме 37957,953 тыс. рублей;
- на 2025 год в сумме 38591,387 тыс. рублей.
Общий объем расходов бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края предусматривается проектом решения:
- в 2023 году в сумме 39 115,354 тыс. рублей;
- в 2024 году в сумме 39 952,760 тыс. рублей;
- в 2025 году в сумме 38 596,249 тыс. рублей;
Дефицит бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края предусматривается проектом решения:
- в 2023 году в сумме 2 852,170 тыс. руб.;
- в 2024 году в сумме 1 994,807 тыс. рублей;
- в 2025 году в сумме 4,862 тыс. рублей;
Проект бюджета сельского поселения планируется принять дефицитным.
Таким образом, показатели бюджета сельского поселения на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, предусмотренные проектом решения, сбалансированы.
Согласно предоставленному проекту решения бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, предлагаю утвердить бюджет сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов.
Председатель контрольно-счетной палаты О.А. Кортелева